白庄矿全面预算管理结硕果

    肥矿集团白庄矿大力推行全面预算管理，初步构建了制度保障、预算编制、预算控制、预算考核四个体系，有力地促进了经济运行质量和效益的持续提升。
　　一是构建制度保障体系，规范运行程序。该矿坚持以制度为引领、以责任制为依托，以“全员参与、全方位预算、全过程监控、全要素考核”为着力点，全面规范预算管理程序。先后制定下发了《关于推行全面预算管理的实施意见》、《关于加强全面预算管理的实施细则》、《全面预算管理相关管理办法》等一系列文件办法。对预算编制方法与程序、执行与控制、分析与调整、考评与激励以及内部协调等制度作了详细规定，确保了工作的有序开展。
　　二是构建预算编制体系，科学分解落实预算目标。该矿根据企业管理的要求，构建了以业务预算、资金预算、资本预算、财务预算为主体的预算业务编制体系，设计了3张一级预算表、23张二级预算表和54张三级预算表，形成了由三级预算表至一级预算表逐级支持、逐级汇总的指标体系。在此基础上，按照“自上而下、自下而上、再自上而下”的编制程序，突出预算的编制和指标分解落实，根据年度预算，分解编制季度、月度预算，细化分解制定了1900多项预算指标，横向分解到班子成员、职能部门，纵向分解到基层单位，拉紧了以月保季、以季保年的管理链条，实现了落实预算指标无盲区。
　　三是构建预算控制体系，强化过程管控。在预算控制过程中，该矿建立了预算预警机制，加强对成本费用和资金预算重点环节监控，对突破预算的项目和即将发生的预算外事项，归口管理部门提出警示，并由执行部门进行分析，按程序提出预算追加申请，经过批准后才能执行，预算预警信息及时反馈全面预算管理办公室，由其牵头组织分析原因，制定改进措施。矿全面预算管理委员会每月召开一次预算执行情况分析会，定期进行对比分析，写出差异分析报告，重点分析产生偏差的原因、责任归属以及改进措施，并对下个预算期的执行情况进行预测，保证了预算指标的顺利执行。
　　四是构建预算考核体系，形成责权利统一的激励机制。该矿依据分解下达的预算目标，由矿与各归口领导、归口专业层层签订预算目标责任书，实行逐级管理、逐级考核，并由季考核、年兑现变为月考核、月兑现，将考核结果进行具体分解，落实到人，激发了员工参与管理、注重节约的积极性和创造性。今年上半年，基层单位回收复用坑木、钢带、锚盘等总价值112.5万元，奖励基层单位8万元；自制加工51.2万元，节约采购资金38.4万元，奖励基层单位7.5万元。因未完成生产任务、成本、费用等分管预算指标，累计考核分管领导7.2万元、基层单位62万元。通过科学合理的考核、赏罚分明的奖惩，确保了预算指标落到了实处。

来源：中国煤炭报